증여세 면제 한도액 알아보기

증여세 면제 한도액은 가족 간 재산 이전 시 반드시 알아야 할 핵심 기준입니다. 2025년 최신 기준으로 면제 한도액, 계산 방법, 절세 전략까지 한눈에 정리했습니다. 아래 카드 형식으로 보기 쉽게 구성했으니, 스크롤을 내리면서 확인해 보세요.

1. 증여세란 무엇인가?

증여세는 타인에게 재산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 세금입니다. 현금, 부동산, 주식 등 모든 재산이 대상이 됩니다.

상속과 달리 생전에 미리 재산을 분산할 수 있어 계획적인 자산 이전이 가능합니다.

요약: 무상으로 재산을 받으면 증여세 납부 의무 발생

 

 

2. 증여세 면제 한도액

가족 관계에 따라 면제 한도액이 다르게 적용됩니다. 아래 금액까지는 증여세가 부과되지 않습니다.

 

 

관계별 면제 한도

배우자: 6억 원 (10년간)

성인 자녀: 5천만 원 (10년간)

미성년 자녀: 2천만 원 (10년간)

기타 친족: 1천만 원 (10년간)

혼인·출산 공제 특례

2024년부터 결혼 또는 출산 시 기존 한도와 별도로 1억 원까지 추가 공제됩니다. 성인 자녀 기준 최대 1억 5천만 원까지 면제 가능합니다.

요약: 배우자 6억, 성인 자녀 5천만 원 + 혼인·출산 시 1억 추가

 

 

 

 

3. 증여세율표

면제 한도를 초과하는 금액에는 누진세율이 적용됩니다.

1억 원 이하: 10%

5억 원 이하: 20%

10억 원 이하: 30%

30억 원 이하: 40%

30억 원 초과: 50%

요약: 과세표준이 클수록 높은 세율 적용

 

 

 

 

4. 증여세 절세 전략 (단계별 가이드)

1단계: 10년 단위 분산 증여

면제 한도는 10년마다 갱신됩니다. 2025년에 5천만 원을 증여하고 2035년에 다시 5천만 원을 증여하면 두 번 모두 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

2단계: 가족 분산 증여 활용

부모와 조부모를 함께 활용하면 증여세 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 각각의 관계에서 별도 한도가 적용됩니다.

3단계: 특례 제도 확인

창업자금 증여 특례(최대 5억 원 면제), 혼인·출산 공제(1억 원)를 적극 활용하세요.

요약: 장기 계획 + 가족 분산 + 특례 활용이 핵심

 

 

 

 

5. 증여세 계산

사례: 성인 자녀에게 1억 원 증여 시

• 면제 한도: 5천만 원

• 과세 표준: 1억 - 5천만 = 5천만 원

• 적용 세율: 10%

• 납부 세액: 500만 원

같은 금액을 10년 간격으로 두 번 나눠 증여하면 세금은 0원이 됩니다.

요약: 분산 증여로 수백만 원 절세 가능

 

 

 

 

 

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자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 면제 한도는 평생 한 번만 적용되나요?

아닙니다. 10년 단위로 새롭게 적용됩니다. 10년이 지나면 다시 면제 한도를 활용할 수 있습니다.

Q2. 자녀 둘에게 각각 5천만 원을 증여하면 세금이 없나요?

네. 각 자녀에게 별도로 면제 한도가 적용되므로 각각 5천만 원씩 증여해도 증여세가 부과되지 않습니다.

Q3. 생활비나 교육비도 증여세 대상인가요?

사회통념상 인정되는 생활비와 교육비는 비과세입니다. 다만 고액이거나 자산 구입에 사용되면 과세될 수 있습니다.